Dividendy do 6000 Kč: Platíte daně, nebo ne?

Co jsou dividendy?

Dividendy představují podíl na zisku společnosti, který je vyplácen akcionářům. Pro mnoho investorů jsou dividendy vítaným zdrojem pasivního příjmu. V České republice existuje specifické pravidlo pro zdanění dividend do výše 6 000 Kč. Pokud vaše hrubé dividendy za rok nepřesáhnou 6 000 Kč, máte nárok na osvobození od daně z příjmů. To znamená, že z těchto dividend nebudete muset platit daň. Tato daňová úleva se vztahuje na dividendy vyplacené českými i zahraničními společnostmi. Pro uplatnění osvobození je nutné podat daňové přiznání a doložit příslušné dokumenty, jako je například potvrzení o výši vyplacených dividend. Je důležité si uvědomit, že osvobození od daně se vztahuje pouze na daň z příjmů fyzických osob. Pokud vaše hrubé dividendy přesáhnou 6 000 Kč za rok, budete muset z částky přesahující tuto hranici odvést daň z příjmů ve výši 15 %.

Zdanění dividend v ČR

V České republice existuje možnost zdanit dividendy do výše 6 000 Kč takzvanou srážkovou daní. Pokud vaše hrubé dividendy nepřesáhnou tuto hranici, nemusíte je uvádět v daňovém přiznání. Tato daň je konečná a činí 15 %. V praxi to znamená, že pokud vám společnost vyplatí dividendy například 5 000 Kč, daň se odvede ve výši 750 Kč a vy obdržíte 4 250 Kč.

Tato možnost se vztahuje pouze na dividendy z akcií českých společností. Pokud vám dividendy vyplácí zahraniční společnost, musíte je v daňovém přiznání uvést vždy, bez ohledu na jejich výši. Je důležité si uvědomit, že limit 6 000 Kč se vztahuje na hrubé dividendy, tedy před zdaněním. Pokud vám tedy společnost vyplatí dividendy ve výši 6 000 Kč hrubého, bude vám z nich odečtena daň 900 Kč a vy obdržíte 5 100 Kč. V takovém případě je již nebudete muset danit v daňovém přiznání.

Výjimka do 6 000 Kč

Dividendy do výše 6 000 Kč jsou od daně z příjmů osvobozeny. Tato výjimka se vztahuje na fyzické osoby, které jsou daňovými rezidenty České republiky. Pro uplatnění osvobození je nutné, aby dividendy vyplácela společnost se sídlem v Evropské unii nebo v Evropském hospodářském prostoru. Pokud jsou splněny všechny podmínky, nemusí se příjem z dividend do 6 000 Kč zahrnovat do daňového přiznání. Tato daňová výjimka platí pro dividendy vyplacené od 1. ledna 2021. Do konce roku 2020 platila jiná pravidla a dividendy podléhaly dani z příjmů bez ohledu na jejich výši. Pro bližší informace o zdanění dividend je vhodné obrátit se na finančního poradce nebo na Finanční správu České republiky.

Podmínky pro uplatnění

Pro uplatnění osvobození od daně z příjmů z dividend do 6 000 Kč musí být splněny určité podmínky. Především se tato možnost týká pouze dividend z akcií nebo podílových listů, které jsou přijaty od české nebo zahraniční společnosti. Důležité je, že příjem z dividend nesmí být součástí příjmů z podnikání nebo jiné samostatné výdělečné činnosti poplatníka. Osvobození se uplatňuje pouze u dividend podléhajících srážkové dani, nikoliv u dividend zdaňovaných zálohově. Pro uplatnění daňového osvobození je nutné podat daňové přiznání, a to i v případě, že by poplatník jinak daňové přiznání podávat nemusel. V daňovém přiznání je potřeba uvést všechny příjmy z dividend, a to i ty, které jsou osvobozeny od daně. Daňové osvobození se uplatňuje formou slevy na dani. Pokud tedy vaše dividendy z akcií nebo podílových listů nepřesáhnou 6 000 Kč a splňujete výše uvedené podmínky, máte nárok na osvobození od daně z příjmů. Pro jistotu doporučujeme konzultovat váš konkrétní případ s daňovým poradcem.

Kdy se daň neplatí?

V některých případech se daň z dividend do 6 000 Kč neplatí. Pokud vaše hrubé příjmy z dividend nepřesáhnou za kalendářní rok 6 000 Kč, máte nárok na uplatnění osvobození od daně z příjmů. Tato daňová výhoda se vztahuje na dividendy vyplacené českými i zahraničními společnostmi. Důležité je si uvědomit, že se jedná o hrubé příjmy, tedy před zdaněním. Pokud vaše hrubé dividendy přesáhnou 6 000 Kč, budete muset podat daňové přiznání a zdanit celkovou částku dividend, nikoliv pouze tu přesahující 6 000 Kč. Pro uplatnění osvobození od daně není nutné dokládat žádné potvrzení. Stačí, když si ve svém daňovém přiznání uvedete příslušný kód příjmu a uplatníte odpovídající slevu na dani.

Daňové přiznání

Pokud jste obdrželi dividendy do 6 000 Kč, máte štěstí! Tato částka je totiž od daně z příjmů osvobozena. To znamená, že ji nemusíte uvádět v daňovém přiznání a neplatíte z ní žádnou daň.

Tato výhoda platí pro všechny poplatníky, kteří splňují podmínky pro uplatnění osvobození. Důležité je, aby celková výše vašich dividend nepřesáhla 6 000 Kč za kalendářní rok. Pokud jste obdrželi dividendy z více zdrojů, je potřeba je sečíst.

Osvobození se vztahuje na dividendy vyplacené z akcií i podílových listů. Nezáleží na tom, zda jste akcie nebo podílové listy drželi přímo vy nebo prostřednictvím investičního fondu.

I když nemusíte dividendy do 6 000 Kč danit, je dobré si schovat všechny relevantní dokumenty, jako jsou například výpisy z účtu nebo potvrzení od obchodníka s cennými papíry.

Srážková daň

Srážková daň představuje zjednodušený způsob zdanění některých příjmů, mezi které patří i dividendy. Pokud vaše hrubé dividendy nepřesáhnou 6 000 Kč za rok, máte možnost uplatnit srážkovou daň ve výši 15 %. V praxi to znamená, že vám bude sražena daň přímo u zdroje a vy už nebudete muset podávat daňové přiznání. Tato možnost je výhodná zejména pro investory s menšími příjmy z dividend, kteří si tak ušetří administrativní zátěž. Pro uplatnění srážkové daně je potřeba podat u plátce dividend prohlášení poplatníka. V něm uvedete své identifikační údaje a potvrdíte, že splňujete podmínky pro zdanění srážkovou daní. Pokud byste i přes nízký příjem z dividend chtěli uplatnit daňové zvýhodnění nebo slevu na dani, můžete podat daňové přiznání a srážkovou daň si zpětně zahrnout do celkového daňového vyúčtování.

Evidence a doklady

Pro plynulý průběh daňového řízení a zamezení případným komplikacím je nezbytné vést si řádnou evidenci a uchovávat příslušné doklady. Mezi klíčové dokumenty patří zejména potvrzení o zdanění příjmů ze závislé činnosti, a to i v případě, že jste měli více zaměstnání během roku. Dále je důležité mít k dispozici výpisy z účtu, na který byly dividendy poukázány. Tyto výpisy slouží jako doklad o výši příjmů z dividend a datu jejich přijetí. V neposlední řadě je vhodné uchovávat i smlouvy o zamezení dvojího zdanění, pokud jste rezidentem v České republice a dividendy pobíráte ze zahraničí. Pečlivé vedení evidence a archivace dokladů vám usnadní komunikaci s finančním úřadem a pomůže předejít případným nedorozuměním.

Srovnání zdanění dividend do 6 000 Kč

Příjem z dividend	Daň z příjmů fyzických osob (15 %)	Zdanění po slevě na dividendy
Do 6 000 Kč	900 Kč	0 Kč
10 000 Kč	1 500 Kč	600 Kč

Užitečné informace

Pokud jste obdrželi dividendy do 6 000 Kč, máte štěstí! Tato částka je totiž od daně z příjmů osvobozena. To znamená, že z ní nemusíte platit žádnou daň a celou částku si můžete ponechat.

Tato výhoda se vztahuje na dividendy vyplacené českými i zahraničními společnostmi.

Důležité je, aby celková výše vašich dividend z jednoho titulu cenného papíru nepřesáhla 6 000 Kč za rok.

Pokud byste obdrželi dividendy z více titulů cenných papírů, a jejich součet by přesáhl 6 000 Kč, na osvobození od daně byste již nedosáhli.

V takovém případě byste museli podat daňové přiznání a daň z příjmů z dividend dopočítat a doplatit.

Osvobození od daně z příjmů se vztahuje pouze na fyzické osoby. Pro právnické osoby platí jiná pravidla.

Pokud si nejste jistí, jak zdanit své dividendy, obraťte se na finančního poradce nebo na daňového poradce.

Zdanění dividend do 6 000 Kč představuje pro drobné investory vítanou úlevu, která jim umožňuje ponechat si větší část ze zisku z jejich investic.

Zdeněk Svoboda

Často kladené dotazy

Získali jste dividendy do 6000 Kč a nejste si jistí, jak s nimi naložit v daňovém přiznání? Nejste sami. Tato situace je běžná a existuje jednoduché řešení. Pokud vaše hrubé dividendy nepřesáhly 6000 Kč a splňujete další podmínky, máte nárok na osvobození od daně z příjmů. To znamená, že tyto dividendy nemusíte danit.

Důležité je, aby se jednalo o dividendy z akcií nebo podílových listů, které jste nabyli po 1. lednu 2021. Zároveň nesmíte uplatňovat slevu na dani na investora. Pokud tyto podmínky splňujete, stačí pouze zaškrtnout příslušné políčko v daňovém přiznání a o nic dalšího se starat nemusíte.

V případě, že si nejste jistí, zda na osvobození dosáhnete, doporučujeme obrátit se na finančního poradce nebo na daňového poradce. Ti vám s daněním dividend rádi pomohou a zodpoví veškeré vaše dotazy.